Доверительный управляющий занимает должность, основанную на доверии и ответственности, и когда физическое лицо соглашается взять на себя роль доверительного управляющего трастом, оно берет на себя определенные финансовые обязанности перед бенефициарами этого траста. Крайне важно полностью понимать, что влекут за собой эти обязанности, чтобы надлежащим образом выполнять все обязательства. Доверительный управляющий занимает должность, основанную на доверии и ответственности. Когда кто-либо соглашается стать доверительным управляющим траста, он берет на себя определенные финансовые обязанности по отношению к бенефициарам этого траста. Обязанности доверительного управляющего изложены в документе, который создает траст, будь то завещание или трастовое соглашение
Доверительные управляющие могут быть назначены создателем траста при учреждении траста или позже судом, если возникает вакансия. Частные лица обычно берут на себя важную роль доверительного управляющего для управления активами и делами в интересах других. В этой статье будут рассмотрены ключевыефидуциарные обязанностидоверительного управляющего перед бенефициаром.
ЛОЯЛЬНОСТЬ
Самая фундаментальная обязанность доверительного управляющего — это долг лояльности. Это означает, что доверительный управляющий должен управлять трастом исключительно в интересах бенефициаров. Доверительные управляющие не могут использовать свое положение в интересах себя или других за счет бенефициаров. Например, доверительный управляющий не может заниматься самообслуживанием, продавая активы траста себе или компаниям, в которых он заинтересован. Доверительный управляющий должен избегать любых конфликтов интересов, которые могут помешать действовать в наилучших интересах бенефициаров.
РАЗДЕЛЯЙТЕ АКТИВЫ
С обязанностью проявлять лояльность связана обязанность избегать смешивания активов траста. Доверительный управляющий должен хранить активы траста отдельно от своих личных активов. Доверительные управляющие никогда не должны вносить трастовые средства на свой личный банковский счет или инвестировать трастовые активы в предприятия, которыми они владеют. Смешение активов может сделать неясным, принадлежат ли определенные активы трасту или лично доверительному управляющему. Это может создать серьезные проблемы в бухгалтерском учете и способствовать незаконному присвоению активов траста.
БЕСПРИСТРАСТНОСТЬ
Доверительные управляющие также обязаны быть беспристрастными, когда бенефициаров несколько. Доверительный управляющий должен относиться ко всем бенефициарам справедливо в свете их соответствующих интересов в рамках траста. Они не могут отдавать предпочтение одному бенефициару перед другим, если это прямо не разрешено трастовым инструментом. Даже если интересы бенефициаров конфликтуют, доверительный управляющий должен управлять трастом, беспристрастно уравновешивая эти интересы.
УПРАВЛЯТЬ И ИНВЕСТИРОВАТЬ
Кроме того, доверительные управляющие обязаны надлежащим образом управлять активами траста и инвестировать их. Доверительные управляющие должны придерживаться стандартов разумного инвестирования и разумной осмотрительности при принятии решений относительно инвестирования, продажи и общего управления активами и имуществом траста. Ожидается, что они будут обладать разумным уровнем навыков, знаний и опыта в управлении финансами и имуществом. Доверительные управляющие должны проявлять инициативу в разумном инвестировании активов для получения дохода и признания бенефициаров, а также обеспечивать надлежащий уровень ликвидности, диверсификации и избегания рисков.
УЧЕТ ВСЕХ ТРАНЗАКЦИЙ
Наряду с разумным инвестированием активов, доверительные управляющие также обязаны надлежащим образом отчитываться обо всех трастовых операциях. Они должны вести подробные записи и периодически предоставлять отчеты бенефициарам. Доверительные управляющие должны вести упорядоченные бухгалтерские книги, содержащие полные и точные записи всех денег или имущества, полученных или выплаченных от имени траста. Некоторые примеры важной документации включают банковские выписки, квитанции, бухгалтерские книги, счета-фактуры и налоговые декларации. Эти записи позволяют отслеживать получение и расходование всех активов траста. Кроме того, доверительные управляющие обязаны предоставлять бенефициарам письменные выписки по счетам не реже одного раза в год или по обоснованному запросу.
Отчеты должны содержать соответствующую информацию о трастовых операциях, таких как поступление денежных средств и их выплата в течение отчетного периода. Своевременное предоставление подробных отчетов позволяет бенефициарам постоянно контролировать управление трастом и обеспечивать надлежащее обращение с активами. Если записи неточны или неполны, доверительные управляющие могут быть вынуждены предстать перед судом для официального судебного отчета. Этот отчет позволяет суду разрешить любые сомнения, связанные с управлением активами доверительного управляющего. В целом, надлежащее отслеживание и раскрытие всех трастовых транзакций посредством точного ведения учета и выписок по счетам крайне важно для доверительных управляющих, чтобы продемонстрировать, что они действовали добросовестно в интересах бенефициаров.
РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ И ПРОЗРАЧНОСТЬ
Обязанность по раскрытию информации и прозрачности является еще одним ключевым фидуциарным обязательством. Доверительные управляющие должны предоставлять бенефициарам существенную информацию, касающуюся трастового управления и активов. С самого начала они должны предоставить бенефициарам полную копию документа о трасте, чтобы бенефициары были осведомлены об условиях траста и своих правах. Помимо условий траста, доверительные управляющие также должны раскрывать любые существенные изменения, связанные с трастом, такие как изменения в бенефициарах, контактной информации доверительного управляющего или месте жительства траста.
Кроме того, доверительные управляющие несут ответственность за предоставление бенефициарам полной и точной информации, касающейся управления и инвестиций. Это включает раскрытие информации о том, какие активы содержатся в трасте, где они расположены, какие транзакции имели место и какие комиссионные выплачиваются из траста. Попечители не должны утаивать информацию, связанную с принятием решений, которая может повлиять на оценку бенефициарами действий попечителей.
Если во время управления трастом возникают какие-либо проблемы, такие как конфликт интересов, доверительный управляющий должен незамедлительно уведомить затронутых бенефициаров. Доверительные управляющие также должны заранее уведомлять бенефициаров об отклонениях от трастового инструмента, чтобы у бенефициаров была возможность возразить, если они считают, что отклонение было бы ненадлежащим.
В целом доверительный управляющий должен демонстрировать полную прозрачность в отношениях с бенефициарами и демонстрировать, что совершаемые транзакции соответствуют фидуциарным обязательствам. Недостаточная открытость может означать, что доверительный управляющий занимается ненадлежащим самообслуживанием или проявляет халатность. Активное раскрытие информации и коммуникация позволяют бенефициарам постоянно оценивать результаты деятельности доверительного управляющего и быть уверенными в том, что управление активами осуществляется надлежащим образом в наилучших интересах бенефициаров.
ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ
Наконец, долг осмотрительности требует от доверительного управляющего выполнять свои обязанности с надлежащей тщательностью, компетентностью и усердием. Доверительные управляющие должны проявлять ту степень осторожности и рассудительности, которую проявил бы разумный осмотрительный человек при принятии решений, влияющих на траст и бенефициаров.
Подводя итог, можно сказать, что фидуциарные обязанности устанавливают высокие стандарты, которым доверительные управляющие должны соответствовать, находясь на доверительной должности в отношении активов и дел, влияющих на интересы бенефициаров. Соблюдение этих обязанностей важно для того, чтобы доверительные управляющие выполняли свое всеобъемлющее обязательство действовать исключительно в интересах бенефициаров’ а не в своих собственных интересах. Понимание фидуциарных обязанностей позволяет доверительным управляющим эффективно выполнять свою важную роль. Бенефициары также извлекают выгоду из понимания фидуциарных обязанностей, приобретая знания, позволяющие привлечь доверительных управляющих к ответственности за выполнение своих обязательств. В целом, соблюдение фидуциарных обязанностей обеспечивает критически важную защиту бенефициаров, а также помогает доверительным управляющим законно и этично выполнять свою роль.